ОС не принято к учету из-за отсутствия первичных документов: что делать?
Добрый день! В декабре 2020 оплатили изготовление вывески для магазина на сумму 150 000. Контрагент провел у себя накладную декабрем, но нам не прислал. Так как магазин заработал только в июле 2021 мы ОС на учет не принимали. Вывеску еще нужно было смонтировать и повесить. Потом магазин открылся, вывеску повесили, но на учет не поставили в силу отсутствия документов (и того, что в бухгалтерию никто ничего как всегда вовремя не сообщил). Контрагент до сих пор тянет. Подскажите, пожалуйста, что делать? Ставить на учет без первичных документов и если да, то какой датой?
Система налогообложения - ОСНО, ОФ - ООО.
Система налогообложения - ОСНО, ОФ - ООО.
Comments
-
Добрый день.
Вы вполне можете принять вывеску на баланс, составив акт по форме ОС-1 и в одностороннем порядке. Однако тогда не только не удастся учесть расходы на её приобретение, но и встанет вопрос о том, не досталась ли она вам вообще бесплатно (а в этом случае возникают уже внереализационные доходы). Поэтому документов от изготовителя нужно добиться любыми способами. В конце концов, просто съездить и забрать. Сумма затрат того стоит.Цитата: если да, то какой датой?Датой фактического получения от изготовителя. И вводить в эксплуатацию по приказу руководителя (видимо одновременно с открытием магазина). -
Цитата: Датой фактического получения от изготовителя. И вводить в эксплуатацию по приказу руководителя (видимо одновременно с открытием магазина).Александра, добрый день. То есть открывать по 2 квартал 2021 и пересдавать отчетность?
-
В бухгалтерском учёте исправления проводим по правилам ПБУ 22/2010.
В налоговом учёте у вас база к уменьшению будет. Тут сами решайте, подавать корректировки или нет (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ). -
Цитата: В бухгалтерском учёте исправления проводим по правилам ПБУ 22/2010.В налоговом учёте у вас база к уменьшению будет. Тут сами решайте, подавать корректировки или нет (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).Ясно, спасибо.
