Задача по бухгалтерскому учету (лабораторный практикум)

Здравствуйте! Прошу Вас, помогите пожалуйста. Совсем запуталась, ничего понять не могу. А скоро сессия и нужно сдать контрольную. ПОЖАЛУЙСТА!!!!!



Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь


№ хозяйственная операция сумма Д-т К-т
Касса
1 Получено из банка по чеку в кассу 170 500,00р.
2 Выдано из кассы з/пл рабочим за ноябрь 170 500,00р.
3 Получено из банка по чеку в кассу 189 400,00р.
4 Выдан аванс за первую половину декабря 110 000,00р.
5 Выдано в подотчёт на коммунальные услуги 4 800,00р.
6 Выдана мат. помощь из фонда потребления 29 600,00р.
7 Выдано пособие по больничным листам 4 200,00р.
Расчётный счёт
8 Перечислен налог на доходы физ. лиц за ноябрь 13 000,00р.
9 Оплачен счёт СМУ за демонтаж оборудования 3 000,00р.
10 Частично погашен краткосрочный кредит банка 150 000,00р.
11 Оплачены приобретённые акции металлург. завода 200 000,00р.
12 Оплачены транспортные расходы по отгрузке готовой продукции 40 205,00р.
13 Оплачен ж/д тариф за счёт покупателя за транспортировку готовой продукции 21 350,00р.
14 Предоставлен краткосрочный заем сторонней организации 250 000,00р.
15 Оплачен счёт поставщика за материалы 220 436,00р.
16 Перечислен платеж за рекламу за ноябрь 2 700,00р.
17 Перечислен НДС за ноябрь . 159 670,00р.
18 Перечислены авансовые платежи по налогу на прибыль 61 778,00р.
19 Перечислены взносы в ПФ за ноябрь 51 380,00р.
20 Перечислены взносы в ФСС за ноябрь 7 340,00р.
21 Перечислены взносы в ФОМС за ноябрь 6 606,00р.
22 Уплачен штраф за недопоставленную продукцию 10 530,00р.
23 Оплачены расходы в связи с приобретением путёвки на СКЛ 45 000,00р.
24 Получено из бюджета пособие по больничным листам 4 200,00р.

25 Получен краткосрочный кредит банка 850 000,00р.
26 Погашена дебиторская задолженность 4 200,00р.
27 Возмещён ж/д тариф за перевозку продукции 21 350,00р.
28 Получена выручка от реализации готовой продукции 679 215,00р.
29 Получены штрафы от поставщиков за поставку некачественной продукции. Исчислен НДС с полученных штрафов 1 100,00р.
Зарплата
30 Начислена з/плата работникам цеха №1 за изгот. продукции "А" 56 040,00р.
31 Начислена з/плата работникам цеха №1 за изгот. продукции "Б" 50 040,00р.
32 Начислена з/плата работникам цеха №2 за изгот. продукции "А" 41 040,00р.
33 Начислена з/плата работникам цеха №2 за изгот. продукции "Б" 39 040,00р.
34 Начислена з/плата работникам РМЦ по заказу №301 9 840,00р.
35 Начислена з/плата работникам РМЦ по заказу №302 8 540,00р.
36 Начислена з/плата рабочим, обслуживающим оборуд.в цехе №1 10 540,00р.
37 Начислена з/плата рабочим, обслуживающим оборуд.в цехе №2 10 640,00р.
38 Начислена з/плата рабочим, обслуживающим оборуд. РМЦ 7 840,00р.
39 Начислена з/плата служащим цеха №1 10 040,00р.
40 Начислена з/плата служащим цеха №2 9 540,00р.
41 Начислена з/плата служащим РМЦ 5 540,00р.
42 Начислена з/плата служащим заводоуправления 31 040,00р.
итого начислено
43* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению
С з/платы рабочих цеха №1 за изгот. продукции "А"
44* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих цеха №1за изгот.продукции "Б"
45* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих цеха №2 за изгот.продукции "А"
46* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих цеха №2 за изгот.продукции "Б"
47* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих РМЦ по заказу №301
48* произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих РМЦ по заказу №302
49* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих обслуживающих оборудование в цехе №1
50* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих обслуживающих оборудование в цехе №2
51* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих обслуживающих оборудование в РМЦ
52* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы служащих цеха №1
53* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы служащих цеха №2
54* Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы служащих РМЦ
55* Произведены начисления \по соц.страхованию и обеспечению с з/платы служащих заводоуправления
56 Удержано по исполнительным листам 1 800,00р.
57 Удержано в возмещение потерь от брака продукции "А" 300,00р.
58 Начислен нНДФЛ 28 040,00р.
Склад
59 Оприходован на склад брак по цене возможного использования 130,00р.
60 Акцептован счёт поставщиков за материалы по фактической себестоимости 132 970,00р.
61 Учтена сумма НДС по материалам 26 594,00р.
62* Оплачен счёт за материалы
63 Оприходованы материалы по учётной цене на склад 131 670,00р.
64* Списаны отклонения в стоимости материалов (экономия или перерасход)
65 Отпущены со склада и израсходованы в отчётном месяце материалы ( по учётным ценам):
а) в цех №1 для изготовления продукции "А" 24 450,00р.
б) в цех №1 для изготовления продукции "Б" 21 600,00р.
в) в цех №2 для изготовления продукции "А" 26 000,00р.
г) в цех №2 для изготовления продукции " Б" 18 450,00р.
д) для заказа №301 в ремонтный цех 10 000,00р.
е) для заказа №302 в ремонтный цех 9 520,00р.
ж) в цех №1 на нужды 5 200,00р.
з) в цех №2 на нужды 4 300,00р.
и) в ремонтный цех 4 500,00р.
к) заводоуправлению 7 650,00р.
итого
66 Оприходованы на склад отходы по цене возможного использования:
а) по продукции "А" 2 000,00р.
б) по продукции "Б" 1 560,00р.
67* Списаны и распределены отклонения стоимости материалов, отпущенных в:
а) в цех №1 для изготовления продукции "А"
б) в цех №1 для изготовления продукции "Б"
в) в цех №2 для изготовления продукции "А"
г) в цех №2 для изготовления продукции " Б"
д) заказа №301
е) заказа №302
ж) цех №1
з) цех №2
и) РМЦ
к) заводоуправлению
итого 0,00
68 Списан НДС по приобретённым и оплаченным материальным ценностям на расчёты с бюджетом 26 594,00р.
Учёт основных средств
69 Приобретён гараж 201 000,00р.
70* Учтён НДС по приобретённому гаражу
71* Оплачен счёт, выставленный за гараж
72* Введён в эксплуатацию гараж .
73* Произведен налоговый вычет по НДС .
74 Вследствие физического износа ликвидировано оборудование:
а)списана первоначальная стоимость ликвидируемого оборудования 110 000,00р.
б)списана сумма начисленной амортизации 100 000,00р.
в) списана остаточная стоимость оборудования
г) поступил счет от сторонней организации за демонтаж оборудования 1 600,00р.
д) оприходованы на склад материалы, оставшиеся после демонтажа оборудования и пригодные для дальнейшего использования 12 300,00р.
75 Списан финансовый результат от ликвидации оборудования
76 Начислена амортизация по оборудованию:
а) в цехе №1 18 100,00р.
б) в цехе №2 17 500,00р.
в) в РМЦ 3 400,00р.
77 Начислена амортизация нематериальных активов используемых для управления 500,00р.
Учёт производственных расходов
78 Списаны на командировочные расходы АУП 3 100,00р.
79 Выявлен окончательный брак в цехе №1(по продукции "А"):
а) учтён брак 2 780,00р.
б) списаны окончательные потери от брака на себестоимость продукции "А" 2 350,00р.
80* Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами № 301 и №302 (пропорционально прямой з/плате рабочих):
а) заказ №301
б) заказ №302
Итого
81* Распределены услуги вспомогательных производств (и списаны затраты на ремонт):
а) по цеху №1 - заказ №301
б) по цеху №2 - заказ №302
Итого
82* Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями "А" и "Б"
(пропорционально прямой з/плате рабочих):
82.1. цех №1
а) по изделию "А"
б) по изделию "Б"
Итого
82.2.) цех №2
а) по изделию "А"
б) по изделию "Б"
Итого
Учёт готовой продукции
83* Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции.
Дополнительная информация: НЗП на конец месяца по изделию"А" : 74594,00р., по изделию "Б" : 23888,00р.
а) изделие "А"
б) изделие "Б"
Итого
84 Оприходована на склад готовая продукция по нормативной себестоимости:
а) продукция "А" 321 000,00р.
б) продукция "Б" 227 000,00р.
Итого
85* Списаны суммы отклонений фактической себестоимости готовой продукции от плановой:
а) по продукции "А"
б) по продукции "Б"
Итого
86* Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость реализованной продукции
87 Выдана со склада и отгружена покупателям готовая продукция:
а) по нормативной себестоимости 431 440,00р.
б) по договорной цене (по цене реализации) 790 857,00р.
Итого
88 Начислен НДС на реализованную готовую продукцию
89 Оплачены транспортной организации расходы по отгрузке готовой продукции:
а) до станции отправления 39 000,00р.
б) ж/д тариф от станции отправления до станции покупателя за счёт покупателя 21 350,00р.
90 Оплачена покупателем отгруженная продукция 679 210,00р.
91 Возмещен покупателем ж/д тариф
92 Списаны коммерческие расходы на реализованную продукцию 79 205,00р.
93* Списан финансовый результат от реализации продукции
94 Начислен транспортный налог 5500,00р.
95* Начислен налог на имущество 29900,00р.
96* Начислен налог на прибыль к уплате в бюджет за декабрь
97* Расчёт бухгалтерии. Реформация баланса.
Задание.

1. Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций – проставить корреспонденцию счетов, сделать необходимые расчеты и представить их (расчетные операции помечены *).
2. На основании исходных данных и журнала регистрации хозяйственных операций открыть аналитические счета и составить оборотную ведомость за декабрь отчетного года.
4. Составить бухгалтерский баланс на 31 декабря и отчет о прибылях и убытках за отчетный период.