Налоги при продаже нежилого помещения

Comments

• Физлицо должно сдать 3-НДФЛ до 30 апреля 2012г.
• Добрый день,у меня был такой случай в практике,ИП отдал в бюджет 6%.
• Цитата: Физлицо должно сдать 3-НДФЛ до 30 апреля 2012г.

  
  
  И применить вычет можно? Я к тому, что у одного ИП была похожая ситуация по продаже недвижимости ,как физ.лицо, отличие в том, что он был на ЕНВД магазин в этом здании, так его заставили при проверке платить НДС с суммы продажи.
• Цитата: Добрый день,у меня был такой случай в практике,ИП отдал в бюджет 6%.

  
  
  6% даже если в видах деятельности на УСН нет продажи собственного имущества?
• Цитата: 6% даже если в видах деятельности на УСН нет продажи собственного имущества?

  
  Доброго дня!
  Если в ОКВЭДах у ИП ничего подходящего нет, то для него это будет внереализационным доходом, облагаемым в рамках применяемой системы налогообложения, т.е. 6%.
  
  P.S. Хотя ситуация неоднозначная, и судебная практика тому подтверждение.
• Цитата: Добрый день! Помогите пожалуйста возник такой вопрос: ИП, который находиться на УСН 6% приобрел, как физ.лицо в апреле 2012г. нежилое помещение в собственность, в октябре помещение было продано опять же как от физ.лица,в деятельности помещение не участвовало и в аренду не сдавалось. Какой налог платить 13% с вычетом или 6%? Мне сказали, что еще может при проверке налоговиков, если сдать 3 НДФЛ возникнуть НДС с суммы продажи.

  
  
  Ситуация действительно неоднозначная. Если попробовть доказать, что нежилое помещение предназначалось для ведения предпринимательской деятельности, то доходы от прадижи этого имущества можно включить в доход по УСН и заплатить только 6%. Иначе - как физлицо подать 3 - НДФЛ и заявить налоговый вычет в сумме расходов на его приобретение.
  НДС Вам точно не грозит, т.к. как ИП вы применяете УСН и в силу этого не являетесь налогоплательщиком в бюджет НДС.
  В Вашей ситуации нюанс состоит в том, как декларировать доходы от продажи: 1 ) Как ИП и платить 6% в силу применяемой УСН или 2) как физлицо и определять налоговую базу в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки, облагая положительную разницу 13%.
• Цитата: Если попробовть доказать, что нежилое помещение предназначалось для ведения предпринимательской деятельности, то доходы от прадижи этого имущества можно включить в доход по УСН и заплатить только 6%.

  Конечно, это вариант, только вот не попросят ли доказать, что помещение использовалось в предпринимательской деятельности - как доказать, коли в аренду не сдавалось, магазина в нём не было и т.д.
  

  Цитата: Иначе - как физлицо подать 3 - НДФЛ и заявить налоговый вычет в сумме расходов на его приобретение.

  
  А в этом случае могут не предоставить имущественный вычет, поскольку опять же "использовалось в предпринимательской деят-ти".
  Замкнутый круг 🤯
  
  Я бы посчитала, какой из вариантов является наименее затратным, и подала соответствующую декларацию. Хотя времени маловато уже осталось. Пока её прокамералят...Это моё мнение.
  
  Можно также письменный запрос в ИФНС отправить.
• Цитата: Цитата: Если попробовть доказать, что нежилое помещение предназначалось для ведения предпринимательской деятельности, то доходы от прадижи этого имущества можно включить в доход по УСН и заплатить только 6%.Конечно, это вариант, только вот не попросят ли доказать, что помещение использовалось в предпринимательской деятельности - как доказать, коли в аренду не сдавалось, магазина в нём не было и т.д.

  
  
  Главное, по моему мнению, доказать, что предназначалось для предпринимательской деятельности. Можно подтвердить бизнес-планами (ооо, это я загнула😀 , но тем не менее, а вдруг что-то планировалось и составлялось для получения субсидий и кредитов, заявлялись ОКВЭДы под эту деятельность и т.п.? ))) Очень рекомендую подумаьб в этом направлении! Ведь 6% это в два раза меньше чем 13!!!
  
  Или доказывать, что не предназначалось.... (хотя это сложнее, учитывая что помещение нежилое)...
• Цитата: Цитата: Добрый день! Помогите пожалуйста возник такой вопрос: ИП, который находиться на УСН 6% приобрел, как физ.лицо в апреле 2012г. нежилое помещение в собственность, в октябре помещение было продано опять же как от физ.лица,в деятельности помещение не участвовало и в аренду не сдавалось. Какой налог платить 13% с вычетом или 6%? Мне сказали, что еще может при проверке налоговиков, если сдать 3 НДФЛ возникнуть НДС с суммы продажи.В Вашей ситуации нюанс состоит в том, как декларировать доходы от продажи: 1 ) Как ИП и платить 6% в силу применяемой УСН или 2) как физлицо и определять налоговую базу в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки, облагая положительную разницу 13%.

  
  
  Если определять налоговую базу: куплено за 110 тыс. руб. продано за 30 тыс. руб. база получается нулевая, выгодно понимаю 3Ндфл (13%), я просто боюсь, если сдается 3НДФЛ с кодом 760, как физ.лицо, не истолкутся ли это налоговой, что по продаже у ИП ОСНО и вытекающие из этого налоги.
• Цитата: Добрый день! Помогите пожалуйста возник такой вопрос: ИП, который находиться на УСН 6% приобрел, как физ.лицо в апреле 2012г. нежилое помещение в собственность, в октябре помещение было продано опять же как от физ.лица,в деятельности помещение не участвовало и в аренду не сдавалось. Какой налог платить 13% с вычетом или 6%? Мне сказали, что еще может при проверке налоговиков, если сдать 3 НДФЛ возникнуть НДС с суммы продажи.

  
  
  Извините ради бога, ввела в заблуждение, оказывается ИП на УСН 6% только с 2013года, а в 2012г. у него было ЕНВД.
  Выходит, что декларация по УСН по продаже нежилого помещения не сдать. Что делать? Я так понимаю, что продажа под ЕНВД не попадает, не вылезет ли тут ОСНО у ИП при сдаче декларации 3НДФЛ как физ.лицо? Помогите!!!
• Текст бессодержательного сообщения удалён модератором.
• Добрый день. На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Ответы даются в течение суток, исключая выходные и праздничные дни. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.
  
  Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.
• Цитата: Добрый день. На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Ответы даются в течение суток, исключая выходные и праздничные дни. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается вправилах форума.Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.

  
  
  Извините, учту замечания.
• Цитата: Цитата: Добрый день! Помогите пожалуйста возник такой вопрос: ИП, который находиться на УСН 6% приобрел, как физ.лицо в апреле 2012г. нежилое помещение в собственность, в октябре помещение было продано опять же как от физ.лица,в деятельности помещение не участвовало и в аренду не сдавалось. Какой налог платить 13% с вычетом или 6%? Мне сказали, что еще может при проверке налоговиков, если сдать 3 НДФЛ возникнуть НДС с суммы продажи.Извините ради бога, ввела в заблуждение, оказывается ИП на УСН 6% только с 2013года, а в 2012г. у него было ЕНВД.Выходит, что декларация по УСН по продаже нежилого помещения не сдать. Что делать? Я так понимаю, что продажа под ЕНВД не попадает, не вылезет ли тут ОСНО у ИП при сдаче декларации 3НДФЛ как физ.лицо? Помогите!!!

  
  А как написано в договорах купли-продажи? Покупатель "Иванов" или "ИП Иванов"?
• Цитата: Цитата: Цитата: Добрый день! Помогите пожалуйста возник такой вопрос: ИП, который находиться на УСН 6% приобрел, как физ.лицо в апреле 2012г. нежилое помещение в собственность, в октябре помещение было продано опять же как от физ.лица,в деятельности помещение не участвовало и в аренду не сдавалось. Какой налог платить 13% с вычетом или 6%? Мне сказали, что еще может при проверке налоговиков, если сдать 3 НДФЛ возникнуть НДС с суммы продажи.Извините ради бога, ввела в заблуждение, оказывается ИП на УСН 6% только с 2013года, а в 2012г. у него было ЕНВД.Выходит, что декларация по УСН по продаже нежилого помещения не сдать. Что делать? Я так понимаю, что продажа под ЕНВД не попадает, не вылезет ли тут ОСНО у ИП при сдаче декларации 3НДФЛ как физ.лицо? Помогите!!!А как написано в договорах купли-продажи? Покупатель "Иванов" или "ИП Иванов"?

  
  
  Покупатель "Иванов"
• Цитата: Извините ради бога, ввела в заблуждение, оказывается ИП на УСН 6% только с 2013года, а в 2012г. у него было ЕНВД.Выходит, что декларация по УСН по продаже нежилого помещения не сдать. Что делать? Я так понимаю, что продажа под ЕНВД не попадает, не вылезет ли тут ОСНО у ИП при сдаче декларации 3НДФЛ как физ.лицо? Помогите!!!

  
  
  Вот свежее письмо:
  МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  ПИСЬМО
  от 21 января 2013 г. N 03-04-05/3-46
  
  
  Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов, полученных от продажи нежилого помещения, и сообщает, что в соответствии с п. 7.7 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2012 N 82н, в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
  Согласно пп. 4 п. 1 ст. 32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) информацию о налогах, порядке их исчисления и уплаты, правах и обязанностях налогоплательщиков предоставляют налоговые органы.
  В связи с этим для получения необходимой информации по вопросу налогообложения доходов, полученных при продаже нежилого помещения, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства (учета).
  Вместе с этим сообщаем следующее.
  В соответствии с п. 1 ст. 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 Кодекса.
  Согласно п. 3 ст. 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 Кодекса.
  В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
  Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
  При этом согласно абз. 4 данного подпункта положения подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
  Учет налогоплательщиком доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, должен осуществляться отдельно от доходов, полученных им вне рамок осуществления такой деятельности.
  Таким образом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов, полученных при продаже нежилого помещения, не использовавшегося им в целях осуществления предпринимательской деятельности, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, если при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя не указывались виды деятельности, связанные с продажей собственного недвижимого имущества.
  
  
  Заместитель директора
  Департамента налоговой
  и таможенно-тарифной политики
  С.В.РАЗГУЛИН
• Спасибо огромное всем!