Несвоевременное отражение в учете возврата поставщику: налоговые риски и последствия

Comments

• Цитата: Добрый вечер! Возврат поставщику 2013 года не отразили вовремя, документы нашли только сейчас. Соответственно вносим данный возврат в текущем периоде путем обратной реализации, т.е. в июне 2014 года. С данной реализации начисляем НДС , уплачиваем в бюджет и  что делать дальше, во избежание налоговых последствий, ведь прошел год с момента несвоевременного отражения возврата?

  Добрый день!
  
  Вам нужно отразить данный возврат (я так понимаю, речь идет о т.н. "обратной реализации") в налоговой базе того периода, к которому она относится, а не в текущем периоде (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  Т.е. Вам надо доплатить с данной реализации налог на прибыль и НДС с пенями, после чего подать уточненные декларации по налогу на прибыль и НДС за 2013 г. (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
• Я не совсем понимаю, как это сделать в программе 1С 8,2........физически я заношу документ в июне текущего года так как по бух.учету проходит текущим годом, соответственно и в книгу покупок продаж попадет  этого года, так как сразу сформируется запись . Если следовать нормам - мне нужно удалить этот возврат в книге продаж, и потом ручками внести в книгу продаж 2013 год ???
• Цитата: Я не совсем понимаю, как это сделать в программе 1С 8,2........физически я заношу документ в июне текущего года так как по бух.учету проходит текущим годом, соответственно и в книгу покупок продаж попадет  этого года, так как сразу сформируется запись . Если следовать нормам - мне нужно удалить этот возврат в книге продаж, и потом ручками внести в книгу продаж 2013 год ???

  Здравствуйте Татьяна. Вам там нужно галочку поставить в книге что это доп. лист и указать период к которому этот лист относится.
• Я конечно поищу эту галочку, не совсем поняла в каком месте её найти....в самой книге? или в документе обратной реализации?, ну хоть с проводками бух.учета разобрались, спасибо огромное...теперь с налоговым учетом бы понять. Суть ясна , но как это программа понимает пока не доходит(((
• Спасибо!
• Спасибо огромное , нашли эту галочку, будем пробовать. Очень помогли, низкий поклон!!!
  [