Раздел 3 декларации по УСН: как отразить подотчетные средства?

Comments

• Добрый день. 
  В разделе 3 в графе - 6 отображается остаток д.с. на счетах 51(50), срок которых не истек. Представим гипотетически, что вы получили целевое пожертвование на уставную деятельность в 2022 году в размере 1000 р. и в договоре прописано, что данную сумму вы должны потратить до 31.12.2023 года. Данная сумма зашла на р/с 10.10.2022. Вы из этой суммы выдали в подотчет 700 р. на канцтовары, тогда раздел 3 декларации будет формироваться таким образом: 
  графы: 2 - 10.10.2022; 5 - 31.12.2023; 3 - 1000; 6 - 300; 4 - 700; 7 - прочерк. Вот что означают слова - сумма средств,срок которых не истек - остаток на конец года на 51 сч. 
  В вашем случае у вас членские взносы, срока использования у вас нету, следовательно графа 5 у вас будет пустая, а вот в графе 2 у вас будет дата поступления членских взносов на р/с. В графе 3 - сумма поступлений, в графе 6 - остаток из этой суммы на р/с. на конец года, в графе 4 - д/с потраченные.
• Получается,что выданные деньги подотчет считаются уже потраченными, несмотря на то,что на них еще ничего не приобрели? Спасибо
• Да. Это же расход, вы же делаете проводки Д 71 К 50, точно так же вы могли оплатить аванс поставщику через 51 счет за канцтовары, а срок поставки был бы на 2023 год. Фактически у вас же нету этих д/с.
• Огромное Вам спасибо за такую подробную информацию!!!
• lidya, пожалуйста.
• Добрый день. 
  

  Цитата: В разделе 3 в графе - 6 отображается остаток д.с. на счетах 51(50), срок которых не истек.

  Категорически не согласен.
  Особенно в данном случае.
  Ваша теория приводит к тому, что достаточно все использованные в срок деньги выдать 31.12 под отчет и 01.01 вернуть образно и отчет будет "красивым"?
  Это "скользкий путь" ведущий к правонарушениям.
  
  В разделе 3 отражается не движение денежных средств по 50 и 51 счетам, а совсем наоборот, получение и фактическое использование целевого финансирования.
  Передача денег под отчет не является использованием целевого финансирования. Никогда!
  
  Несмотря на то, что на счете денег нет, средства в подотчете являются неиспользованным целевым финансированием.
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  Спасибо, Но тогда получается, что Раздел 3 Налоговой декларации (Сумма средств, срок использования которых не наступил ),остаток средств на конец года в Отчете о целевой использовании средств Баланса и Целевые средства Баланса на конец года должны быть РАВНЫ? Но ведь на 86 счете могут быть еще суммы от др. доходов.
• Цитата: Но ведь на 86 счете могут быть еще суммы от др. доходов.

  На счете 86 должны быть только целевые средства.
  
  Какие ещё "доходы" у Вас на счете 86?
  Прибыль от коммерческой деятельности? Так она тоже должна отражаться в целевом финансировании.
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  Я правильно поняла, что  Кредит 86 счета в балансе должен равняться  Неиспользованной сумме на конец года Раздела 3 Налоговой декларации?
• Цитата: Я правильно поняла, что  Кредит 86 счета в балансе должен равняться  Неиспользованной сумме на конец года Раздела 3 Налоговой декларации?

  Теоретически да.
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  Тогда у меня в Разделе 3 Нал. декларации неправильно отражены остатки и на начало года и на конец года.  Они не равны сч.86. Подскажите, пожалуйста, как быть? Отчеты сегодня уже отправила.
• Цитата: Тогда у меня в Разделе 3 Нал. декларации неправильно отражены остатки и на начало года и на конец года.  Они не равны сч.86. Подскажите, пожалуйста, как быть? Отчеты сегодня уже отправила.

  Думаю, надо подождать реакции налоговиков.
  Если они заметят, потребуют пояснений и предложат уточниться. Вот тогда и уточнитесь.
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  Пока не реагировали.  А если НЕ заменят, то как выравнять следующий отчет? Поступлением? Огромное Вам спасибо!!!
• Цитата: Пока не реагировали.  А если НЕ заменят, то как выравнять следующий отчет? Поступлением?

  Исправите в следующем отчете. А на вопросы налоговиков дадите пояснения...
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  Еще раз СПАСИБО.